Заказчик не принял к учету переделанные документы и отразил первичный УПД без НДС: нужно ли удалять счет-фактуру из книги продаж?

Comments

• Добрый день!
  Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
  
  Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
• Ольга Матвеева, здравствуйте, спасибо за помощь по форуму, я сегодня первый день)
• Цитата: После сдачи декларацию по НДС выяснилось, что заказчик не принял к учету переделанные документы и принял первичную Упд без НДС. Как исправить? Нужно удалить эту реализацию из книги продаж и сделать корректировочный счет-фактуру? И вообще нужно ли сдавать уточненку по НДС, если сумма налога не изменится?

  Добрый день. Вы все сделали правильно, т.к. без НДС Вы не можете продавать, мне только не понятно почему Вы утверждаете что сумма налога не изменится, когда Вы начислили НДС.
• Добрый день,
  

  Цитата: Нужно удалить эту реализацию из книги продаж и сделать корректировочный счет-фактуру?

  Только не корректировочный с/ф, а исправленный.
  Минфин разъяснил, как составить счет-фактуру, если изменение стоимости товаров произошло из-за технической ошибки
  
  Присоединяюсь к вопросу коллеги:
  

  Цитата: только не понятно почему Вы утверждаете что сумма налога не изменится, когда Вы начислили НДС.
• Цитата: Присоединяюсь к вопросу коллеги:Цитата: только не понятно почему Вы утверждаете что сумма налога не изменится, когда Вы начислили НДС.

  Добрый день. Я имею в виду, что декларацию сдала с указанием ндс по этой реализации (которую заказчик не принял), т.е. в декларации до изменений и после сумма налога не изменится, потому то я удаляю запись и вношу исправленный счет-фактуру в доп лист. Заказчик работает без НДС
• Цитата: После сдачи декларацию по НДС выяснилось, что заказчик не принял к учету переделанные документы и принял первичную Упд без НДС.

  Цитата: Заказчик работает без НДС

  С Заказчиком точно нельзя договориться?
  Договор у вас есть? НДС там прописан?
• Цитата: Добрый день. Я имею в виду, что декларацию сдала с указанием ндс по этой реализации (которую заказчик не принял), т.е. в декларации до изменений и после сумма налога не изменится, потому то я удаляю запись и вношу исправленный счет-фактуру в доп лист. Заказчик работает без НДС

  А сумму НДС Вы добавили сверху цены без НДС или итоговая сумма документа не поменялась? Так как Ваш покупатель работает без НДС , то в любом случае себе в учет он принимает по стоимости вместе с НДС. и если сумма не поменялась то ни чего критичного не вижу. Вы свою обязанность по уплате НДС с этой сделки выполнили.
• Цитата: С Заказчиком точно нельзя договориться?Договор у вас есть? НДС там прописан?

  Нет, они бюджетники, год закрыли уже. В договоре указана цена без НДС, сделали допник январем и исправленный сч-фактуру.
  
  

  Цитата: А сумму НДС Вы добавили сверху цены без НДС или итоговая сумма документа не поменялась? Так как Ваш покупатель работает без НДС , то в любом случае себе в учет он принимает по стоимости вместе с НДС. и если сумма не поменялась то ни чего критичного не вижу. Вы свою обязанность по уплате НДС с этой сделки выполнили.

  Общая сумма документа не изменилась. Значит можно не подавать уточненку по НДС? Изменения в базу внесла (отсторнировала упд, который заказчик не принял; сделала упд без НДС и испр сч-фактуру на него).
• Бубух88, 
  Добрый день.
  Если вы являлись на момент сдачи работ плательщиком НДС, то вы обязаны выставлять документы с учетом налога. Поэтому если вы ошибочно налог не выделили, то в любом случае нужно подать уточненную декларацию за прошлый период, доначислить налог и уплатить в бюджет с учетом причитающихся пени.
  Что касается самого заказчика - его порядок учета и вычета налога вообще не должен влиять на ваши обязанности как налогоплательщика. Заказчик может и не быть плательщиком налога (не сдает декларации), либо может использовать результаты ваших работ в необлагаемой НДС деятельности (соответственно ваш счет-фактура, УПД в книгу покупок не попадает).
• Цитата: Если вы являлись на момент сдачи работ плательщиком НДС, то вы обязаны выставлять документы с учетом налога. Поэтому если вы ошибочно налог не выделили, то в любом случае нужно подать уточненную декларацию за прошлый период, доначислить налог и уплатить в бюджет с учетом причитающихся пени.

  Да исправили они все это сразу, только не выставив исправленный с/ф, а просто переделали УПД на новый и именно этот переделанный УПД отразили в Декларации, а контрагент (неплательщик) НДС принял документы без НДС.
  
  На мой взгляд, если возможно, то лучше, договориться с контрагентом на замену документа🤐 и тогда никакой уточненки подавать не надо.
• Добрый день!
  
  На мой взгляд, главное, чтобы у самого налогоплательщика был документ (УПД или счет-фактура) с НДС.
  Т.е. НДС начислен, в книге продаж счет-фактура отражен с НДС...
  Это главное.
  А то, как отражено у заказчика - уже второе дело.
  Тем более, если он не плательщик НДС, декларацию не подаёт, стало быть счет-актура без НДС нигде в базе фигурировать не будет.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, Спасибо)