Здравствуйте!
В декларации УСН имеем следующие показатели по строкам:
раздел 2.2.
213 = 2'000'000р.
240 = 50'000р.
241 = 105'000р.
242 = 100'000р.
243 = 80'000р.
270 = 7'500р.
271 = 15'750р
272 = 15'000р.
273 = 12'000р.
280 = 20'000р.
___________раздел 1.2____
020 = 7'500р.
040 = 8'250р.
050 = ----
070 = ----
080 = 750р.
100 = ----
110 = ----
120 = 5'000р.
Перечислили в бюджет за 1кв. 7500р, за полугодие 8250р. Понятно, что надо платить минимальный налог 20000р., и по моим расчетам должны доплатить 4250р на КБК минимального налога.
Запросил сверку с ФНС по ТКС, декларацию разнесли и платежи зачислили. КБК по УСН стоит переплата 750р., а по КБК минимальный налог стоит недоимка 5000р.
Вопрос, произведут ли налоговики зачет 750р. с одного КБК на минимальный КБК (в связи с новой формой декларации)7 Или надо самим писать заявление на зачет? Но тут проблема, ФНС (всеми правдами и неправдами) зачет производит после закрытия приода т.е не ранее 31марта принимают заявления, и как итог пени. С такой трактовкой сталкнулся в прошлом году.